Η απόφαση να ξεκινήσετε τη δική σας επιχείρηση και τελικά να γίνετε το αφεντικό σας είναι μια εμπειρία που αλλάζει την προοπτική. Κατά πάσα πιθανότητα θα λάβετε πολλά συγχαρητήρια, ερωτήσεις και συμβουλές σε όλη τη διαδικασία εκκίνησης. Είναι στην ανθρώπινη φύση οι άνθρωποι να θέλουν να μεταδώσουν τις πολύτιμες γνώσεις τους σε νέους επιχειρηματίες σχετικά με το μάρκετινγκ, τον προϋπολογισμό, τη σημασία της δικτύωσης κ.λπ. να έχετε τη δική σας επιχείρηση.
Το καθήκον του χειρισμού της ατομικής φορολογικής σας δήλωσης μπορεί να είναι κάτι που κάνατε μόνοι σας εδώ και χρόνια, αλλά οι πρόσθετες επιπλοκές της ιδιοκτησίας μιας επιχείρησης δυνητικά δικαιολογούν τη συμβουλή ενός CPA.
Ανεξάρτητα από το αν ζητάτε βοήθεια από έναν φοροτεχνικό ή διαχειρίζεστε τη δική σας λογιστική, το IRS Publication 535 είναι μια πολύτιμη πηγή για συγκεκριμένες απαντήσεις και παραδείγματα. Αυτή είναι μια γενική επισκόπηση των πραγμάτων που πρέπει να λάβετε υπόψη κατά την έναρξη μιας επιχείρησης από φορολογική άποψη.
πώς να γράψω ένα απλό ποίημα
6 Φορολογικά κριτήρια για την έναρξη μιας επιχείρησης
1 – Επαγγελματικός τραπεζικός λογαριασμός και πιστωτική κάρτα
Πρώτον, η δημιουργία ενός ξεχωριστού λογαριασμού όψεως και μιας πιστωτικής/χρεωστικής κάρτας που χρησιμοποιείται αποκλειστικά για την επιχείρησή σας είναι πολύ σημαντική για να διατηρείται η επιχειρηματική δραστηριότητα ξεχωριστή από την προσωπική δραστηριότητα. Αυτό θα σας βοηθήσει επίσης να διατηρείτε τα βιβλία και τα αρχεία σας πιο αποτελεσματικά και με μεγαλύτερη ακρίβεια. Φροντίστε να το κάνετε αυτό πριν ξεκινήσετε τις εργασίες για να αποφύγετε τη σύγχυση.
2 – Τήρηση Αρχείων & Τεκμηρίωση
Το IRS απαιτεί όλα τα έξοδα να είναι συνηθισμένα και απαραίτητα προκειμένου να εκπίπτουν. Θα πρέπει να τηρείτε ένα αρχείο καταγραφής χιλιομέτρων που να αναφέρει λεπτομερώς την απόσταση, την ημερομηνία, τον σκοπό και τους ανθρώπους με τους οποίους συναντάτε. Τα γεύματα εκπίπτουν πλέον μόνο κατά 50 τοις εκατό όταν πληρούν το τεστ επιχειρηματικού σκοπού. Θα πρέπει να κρατάτε αποδείξεις και να τις επισημαίνετε με τους παρευρισκόμενους καθώς και με όσα συζητήθηκαν. Τα αρχεία πρέπει να διατηρούνται για τουλάχιστον επτά χρόνια.
3 – Επιλογή Δομής Οντότητας
Θα λειτουργείς μόνος σου, θα έχεις συνεργάτη ή θα έχεις υπαλλήλους; Θα χρειαστείτε την προστασία περιουσιακών στοιχείων που παρέχει μια LLC (εταιρεία περιορισμένης ευθύνης); Εάν αποφασίσετε ότι το να είστε εταιρεία ταιριάζει καλύτερα στην επιχείρησή σας, θα πρέπει να αποφασίσετε εάν θα φορολογηθείτε ως εταιρεία C ή εταιρεία S. Τα σώματα C φορολογούνται ανεξάρτητα από τους ιδιοκτήτες τους με ομοσπονδιακό φορολογικό συντελεστή 21 τοις εκατό, ενώ το εισόδημα των εταιρειών S μεταβιβάζεται στους ιδιοκτήτες τους με ατομικούς φορολογικούς συντελεστές.
ποια είναι η διαφορά μεταξύ μαρμελάδας και μαρμελάδας
4 – Κόστος εκκίνησης και οργάνωσης
Η έναρξη μιας επιχείρησης είναι συνήθως δαπανηρή και απαιτεί προσεκτικό σχεδιασμό. Τα καλά νέα είναι ότι τον πρώτο χρόνο λειτουργίας σας μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 5.000 $ από οργανωτικά έξοδα και 5.000 $ από τα έξοδα εκκίνησης. Οτιδήποτε υπερβαίνει τα 5.000 $ σε κόστος εκκίνησης που επιβαρύνεστε θα πρέπει να αποσβεστεί σε διάστημα 15 ετών. Εάν πιστεύετε ότι θα έχετε καθαρή ζημία κατά το πρώτο έτος λειτουργίας σας, ίσως είναι καλύτερο να αποσβέσετε όλα τα κόστη εκκίνησης για να αντισταθμίσετε τα έσοδα στα επόμενα χρόνια. Τα οργανωτικά έξοδα είναι έξοδα που πραγματοποιείτε για να σχηματίσετε την οντότητά σας, να εγγραφείτε στον Υπουργό Εξωτερικών και πράγματα αυτής της φύσης. Τα κόστη εκκίνησης περιλαμβάνουν δαπάνες όπως έρευνα για την έναρξη της επιχείρησης, διαφήμιση, είδη γραφείου κ.λπ. Οι μεγάλες αγορές όπως ένας υπολογιστής θα κεφαλαιοποιούνται και θα αποσβένονται κατά τη διάρκεια ζωής του περιουσιακού στοιχείου, μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημά σας κάθε χρόνο ή θα διαγράφονται κατά την πρώτη έτος (αυτό θα πρέπει να συζητηθεί με τον φορολογικό σας σύμβουλο.)
5- Φόροι Μισθωτών Υπηρεσιών
Είναι επιτακτική ανάγκη να διασφαλίσετε ότι έχετε τις κατάλληλες διαδικασίες για καταθέσεις μισθοδοσίας σε ομοσπονδιακό και κρατικό επίπεδο για υπαλλήλους ή εκτιμώμενες πληρωμές φόρων για εσάς. Στην πραγματικότητα, η παραβατικότητα του φόρου μισθοδοσίας είναι ένας πολύ γρήγορος τρόπος για να αρχίσετε να λαμβάνετε ειδοποιήσεις και επιβολή από το IRS. Υπάρχουν πολλές αξιόπιστες εταιρείες που μπορούν να χειριστούν την επεξεργασία μισθοδοσίας για εσάς, αλλά αν επιλέξετε να το κάνετε μόνοι σας, βεβαιωθείτε ότι έχετε λάβει την κατάλληλη εκπαίδευση.
Εάν πληρώνετε μη μισθωτούς για εργασία, θα πρέπει να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό σχετικά με τις απαιτήσεις 1099. Η απαίτηση από τους μη εργαζομένους να συμπληρώσουν ένα Έντυπο W9 πριν από την έκδοση πληρωμής σε αυτούς είναι μια καλή πρακτική προς εφαρμογή.
6 – Προσωπική φορολογική υποχρέωση
Η μετάβαση από μισθωτός σε αυτοαπασχολούμενο έχει τεράστιες φορολογικές επιπτώσεις. Προσωπικά, μπορεί να σας ζητηθεί να κάνετε τριμηνιαίες εκτιμώμενες πληρωμές φόρου για να αποφύγετε πρόστιμο υποπληρωμής και να οφείλετε ένα μεγάλο ποσό κατά την υποβολή της φορολογικής σας δήλωσης. Λάβετε υπόψη ότι εάν είστε δομημένοι ως οτιδήποτε άλλο εκτός από εταιρεία S ή C, το καθαρό εισόδημα της εταιρείας υπόκειται γενικά σε φόρο αυτοαπασχόλησης. Το τμήμα εργοδότη του φόρου Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare θα είναι πλέον δική σας ευθύνη. Η διαβούλευση με ένα CPA για να σας βοηθήσει με τη διάρθρωση της αποζημίωσης, της παρακράτησης και των εκτιμήσεων είναι ένας καλός τρόπος για να διασφαλίσετε τη συμμόρφωση και να αποφύγετε εκπλήξεις κατά την περίοδο υποβολής φορολογικών δηλώσεων.
πώς μπορείτε να εκδώσετε ένα βιβλίο
Από: Kim Fourman, CPA, με καταγωγή από το Westfield του New Jersey, κατοικεί στο Tyrone της Georgia με τον σύζυγό της Brian και τα τέσσερα παιδιά τους, Kelly, Matthew, Hannah και Andrew. Η Kim έλαβε το πτυχίο της στα Μαθηματικά από το Πανεπιστήμιο Cedarville το 1996 και το MBA της από το Πανεπιστήμιο Liberty το 2013. Είναι πιστοποιημένη QuickBooks ProAdvisor και μέλος της Georgia Society of CPAs και του American Institute of CPAs. Η Kim ήταν μαζί Loggins Kern, & McCombs από το 2011.
Michel Bell, φορολογικός λογιστής στο Loggins, Kern, & McCombs. Η Michel έλαβε το πτυχίο της στη Λογιστική από το Georgia State University το 2016 και το μεταπτυχιακό της στη φορολογία από το Georgia State το 2018. Είναι μέλος της φορολογικής οργάνωσης Tau Alpha Chi και θα συμμετάσχει στις εξετάσεις CPA το 2020. Η Michel εντάχθηκε στο Loggins, Kern , & McCombs το 2019.
